Наследство на квартиру: налог при вступлении завещания в силу, какая госпошлина платится при наследовании жилья, полученного таким образом 2019 год

После смерти человека все принадлежащее ему имущество будет передано другим лицам в порядке наследства.

В связи с этим многим гражданам будет полезно узнать о том, как осуществляется наследование дачи, какие нужно уплачивать налог и пошлины, и какие вообще нужно учитывать особенности данной процедуры.

В соответствии с нормами, указанными в Гражданском кодексе, регламентирующем различные вопросы, затрагивающие процедуру оформления имущества в частную собственность в порядке наследства, провести данную процедуру можно на основании законодательных актов, предусматривающих возможность вступления в права наследства в права очереди, а также на основании нотариально заверенного завещания, в котором будет перечисляться достаточно подробный круг лиц, готовых унаследовать рассматриваемое имущество.

Дачные или жилые загородные дома в преимущественном большинстве случаев достаточно схожи между собой, но если говорить о дачных постройках, то в данном случае первостепенное значение уделяется месторасположению рассматриваемой территории.

Если речь идет о земельном участке, предназначенном для отдыха или ведения садоводческой деятельности, в наследство будет оформляться дача, в то время как при работе с земельным участком внутри населенного пункта наследуется загородный дом. Помимо этого, в преимущественном большинстве случаев осуществляется наследование дачи вместе с той землей, на которой она располагается.

Наследование земельных участков осуществляется в соответствии с нормами Федерального закона №146, который был опубликован 26 ноября 2001 года. В соответствии с этим законом подобное правопреемство появляется в качестве исключительной возможности определенного гражданина на оформление недвижимого имуществе в частную собственность в том случае, если предыдущий собственник недвижимости скончался. Также вступить в наследство могут любые лица, перечисленные самим умершим при жизни в процессе оформления завещания, заверенного у нотариуса.

Правопреемство дачных участков после смерти собственника осуществляется на основании оформленного завещания или же в том порядке, который предусматривается действующим законодательством. По закону наделы должны наследоваться гражданами в порядке очередности, установленном в соответствии с нормами гражданского права.

Таким образом, лица, являющиеся претендентами нижестоящей очереди, могут претендовать на оформление имущества в частную собственность только в том случае, если более близкие родственники не обратились за получением своего наследства или официально отказались от него.

Все граждане, у которых есть равные права на вступление в наследства на определенное имущество, должны будут запрашивать раздел территории в равных долях или же, если предусматривается такая возможность, они могут пользоваться земельным участком на правах общей собственности.

Только после этого вступать в наследство могут лица, имеющие возможность предъявления каких-либо имущественных притязаний на рассматриваемую недвижимость.

В соответствии с действующим законодательством, если отсутствуют какие-то близкие родственники, вступить в право собственности на это имущество могут дальние родственники. Если же эти лица тоже не подают заявления, то в таком случае передача имущественного права осуществляется путем представления или признания за определенным человеком права собственности на указанную недвижимость.

Если дача оформляется после смерти наследодателя, то в таком случае, в первую очередь, нужно будет обратиться к тому нотариусу, который ведет свою деятельность по месту расположения имущества. Там нужно будет не только заполнить заявление, но еще и предъявить собственный гражданский паспорт вместе со свидетельством, регистрирующим факт смерти наследодателя, а также правоустанавливающей документацией и бумагами, подтверждающими родство с бывшим собственником.

При наличии завещания уполномоченный нотариус должен будет оповестить всех заинтересованных лиц о последней воле наследодателя, вследствие чего имущество перейдет тем лицам, которым оно было завещано.

Если в процессе оформления завещания указывалось несколько лиц, то в таком случае все указанные наследники смогут распоряжаться имуществом в равных долях. Если же в дальнейшем возникнут какие-то конфликтные вопросы, связанные с разделом недвижимости, их нужно будет решать путем подачи искового заявления в арбитражный суд или же в суд общей юрисдикции.

После того, как будет получено свидетельство о наследстве, нужно будет подать соответствующее обращение в ФУГРЦ, приложив к нему собственный гражданский паспорт, правоустанавливающую документацию на рассматриваемое имущество и свидетельство о наследстве.

Если владелец недвижимости хочет оформить завещание на какое-либо лицо при жизни, ему нужно будет взять свой гражданский паспорт и правоустанавливающую документацию, после чего принести все это ближайшему нотариусу.

Уполномоченному сотруднику нотариальной конторы нужно будет предоставить выписку, сделанную из кадастрового паспорта земельного участка, а также копию кадастрового плана, оформленного на указанную территорию.

Помимо этого, он должен получить свидетельство о праве собственности, а также выписку, сделанную из кадастровой документации на эту недвижимость. Также может потребоваться справка, указывающая точную кадастровую стоимость имущества.

Бланк договора купли продажи от 2019 года вы можете скачать, чтобы распечатать, вот здесь.

После того, как нотариус выдаст оформленное свидетельство о наследстве, наследник сможет оформить официально право собственности на это имущество в территориальном отделении Росреестра.

Туда нужно будет предоставить следующие документы:

  • гражданский паспорт заявителя;
  • правоустанавливающая документация на дачный участок;
  • свидетельство о наследстве.

При этом в обязательном порядке оформляется заявление и оплачивается государственная пошлина, сумма которой регулируется федеральным законодательством.

После получения всех необходимых документов у уполномоченных сотрудников государственного органа будет не более месяца для того, чтобы оформить свидетельство, подтверждающее право собственности обратившегося лица на указанную недвижимость, вследствие чего человек сможет распоряжаться этим имуществом по своему усмотрению.

Данный порядок предусматривается при оформлении в наследство дачных участков, которые находились в частной собственности наследодателя, когда на практике встречаются и другие ситуации, наиболее распространенной среди которых является вступление в наследство на неприватизированную дачу.

Основополагающим документом, на основании которого человек принимает наследство, является заявление, но дополнительно к заявлению нужно будет подготовить следующий перечень бумаг:

  • гражданский паспорт заявителя;
  • свидетельство, подтверждающее факт смерти наследодателя, а также наличие у него при жизни права собственности на рассматриваемое имущество;
  • документы, подтверждающие наличие у заявителя родственных связей с завещателем.

Помимо этого, может потребоваться также несколько других документов, которые нотариусу нужно будет предоставить позднее, а именно:

  • справка, подтверждающая совместное проживание с наследодателем определенных лиц, а также оформленная выписка из домовой книги;
  • технический паспорт, оформленный на указанную недвижимость, а также справка, в которой будет указываться оценочная стоимость наследуемого имущества на момент смерти завещателя;
  • выписка, сделанная из лицевого счета наследодателя, подтверждающая отсутствие задолженности по коммунальным услугам;
  • документы, которыми узаконивались перепланировки или перестройки на данном объекте.

Оценка дачи осуществляется профессиональным независимым оценщиком, который должен обследовать наследуемую территорию и оформить отчет, в котором будут указываться результаты проделанной работы.

Возведенные дома не слишком отличаются друг от друга, и при этом могут присутствовать всевозможные ограничения в плане обеспечения граждан всеми необходимыми условиями.

В первую очередь, оставленный в качестве наследства дачный земельный участок будет предоставлен претенденту самой высокой очереди. Если к данной категории относится сразу несколько человек, будет осуществляться равное распределение этого имущества в долевое использование. Право на предъявление претензий в данном случае предоставляется также усыновленным наследодателем лицам, а также тем, кто находился у него на иждивении более одного года.

Отдельное внимание стоит уделить тому, что в действующем законодательстве предусматривается понятие обязательной доли в наследстве, которым обеспечивается законная защита интересов и прав нетрудоспособных лиц, являющихся иждивенцами наследодателя.

Таким образом, данная доля будет выделена даже в том случае, если гражданин перед смертью оформил завещание на третьих лиц, но в любом случае, если какое-то имущество не было завещано, обязательная доя будет взыскиваться именно с него.

Отчужденная часть имущества, присужденная умершему собственнику, будет передаваться в порядке наследования. В соответствии с действующим законодательством переживший супруг должен получить 50% от совместно нажитого имущества.

Это интересно:  Как осуществляется раздел наследственного имущества? Договор и исковое заявление 2019 год

Достаточно часто встречаются такие ситуации, когда фактический владелец не успевает при жизни официально оформить свое право собственности на это имущество.

При обнаружении такого обстоятельства наследникам нужно будет действовать следующим образом:

  1. Оформить специализированную выписку в территориальном отделении государственного реестра.
  2. Запросить в Бюро технической инвентаризации оформленный технический паспорт на наследуемое имущество.
  3. Провести независимую оценку наследуемого имущества, что можно сделать с помощью специализированных независимых компаний или же через БТИ.
  4. Подать исковое заявление с требованием о признании права собственности на указанное имущество.
  5. Если суд выносит положительное решение, нужно будет обратиться в территориальное отделение Росреестра для регистрации права собственности.
  6. Если неприватизированный дачный участок находится в садоводческом товариществе, то в таком случае наследнику нужно будет подать соответствующее обращение руководителю данного объединения для вступления в его ряды, после чего можно будет приватизировать недвижимость, воспользоваться упрощенной системой, предусмотренной в «дачной амнистии».

Начиная с 2006 года, какие-либо налоговые сборы при вступлении в наследство были полностью отменены. При этом стоит отметить тот факт, что в данном случае нет никакой разницы в том, что именно является объектом наследования – какая-либо частная квартира или отдельная дача, а также не имеет значения и наличие родственных связей между умершим и наследником.

Оформление у нотариуса свидетельства, подтверждающего право собственности на дачный участок, предусматривает необходимость оплаты частными лицами пошлину в размере 0.3% от установленной стоимости объекта наследования, в то время как всем остальным приходится платить до 0.6%. В данном случае важно принимать во внимание, что наследник имеет право самостоятельно выбрать, по какому основанию будет осуществляться расчет.

Продать унаследованное имущество можно, но, как говорилось выше, можно столкнуться с необходимостью оплаты определенной суммы налога. Таким образом, после оформления дачного участка в частную собственность должно пройти не менее трех лет, чтобы его можно было продать без дополнительной финансовой нагрузки.

В противном случае с граждан взыскивается стандартная сумма налога на доход физических лиц.

Порядок оформления купли продажи дачи в 2019 году указан вот тут.

Смотрите также, сколько стоит оформление дачи в собственность.

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями. Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки. И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ). Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах. Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа;
  • заверение документов, копий, подписей;
  • оформление доверенностей;
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
  • подготовка запросов.

Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:

  • вид наследства (по закону или в соответствии с завещанием);
  • близость родственных связей между наследодателем и получателем наследства;
  • оценка наследственного имущества для нотариуса.

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %. Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион. Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
  • из экспертной организации (рыночная).

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
  • части недвижимых объектов;
  • гаражи;
  • другие наследуемые постройки.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.

Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.
Это интересно:  Как прописать ребенка по месту прописки матери: документы, что нужно? 2019 год

Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах. Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно. Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК ). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования. То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся. Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся. Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.
  • любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
  • авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
  • имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
  • страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
  • суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
  • средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.
Это интересно:  Переоформление квартиры на другого собственника: сколько стоит и какие нужны документы? 2019 год

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

  • наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
  • люди с психическими расстройствами;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

  • квартира;
  • земельный участок с постройками;
  • автомобиль;
  • банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Рано или поздно в жизни возникает ситуация с наследованием квартиры или комнаты. Новому собственнику придется самому решать вопросы по налогообложению. Как не ошибиться при подаче декларации или перечислении обязательных налогов, разберемся в статье.

С 2006 года налоги с наследуемого имущества в России не удерживаются. Изменения были приняты федеральным законом №78 от 01.07.2005.

Таким образом, если в наследство получена квартира, автомобиль или сберегательные вклады, то на их общую стоимость никаких налоговых начислений не будет. Декларация в таких случаях не подается.

Однако, постановление содержит и исключения, так, правопреемники обязаны перечислить налог со следующих видов наследства:

  • доходы от авторства литературных произведений, научных трудов, открытий или изобретений, в том числе и промышленных образцов;
  • доходы, полученные автором за созданные предметы искусства.

Важно: с таких категорий наследники самостоятельно должны рассчитать, задекларировать и оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) величиной 13% дохода.

Подробно разберем все ситуации с налогообложением, которые могут возникать в процессе наследования:

  1. Когда не нужно оплачивать налог. При оформлении завещания или получении наследства налоговые требования к наследнику не предъявляются. Платными для наследников будут только:
    • услуги нотариуса на всех этапах процесса (при необходимости);
    • уплата государственной пошлины.
  2. Когда нужно платить налоги.

Оформить декларацию и заплатить налоговые платежи потребуется не только при получении в наследство различных авторских платежей, но и в отношении перешедших в пользование материальных объектов:

С момента наследования начинается ежегодное начисление налога на имущество. Под налогообложение попадают квартиры, дома, дачи и иные здания и сооружения. Процентная ставка выплаты определяется на региональном уровне, но не может превышать 6% от кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта.

Продажа жилья, полученного по наследству, облагается НДФЛ в размере 13% в течение 5 лет с момента вступления в наследство.

До 2016 года можно было реализовать квартиру без уплаты налога после 3-х лет владения.

Налог на землю начинает начисляться с правопреемника после смерти наследодателя. Его размер зависит от принадлежности территории к определенной кадастровой зоне и в среднем составляет от 0.3% до 1.5% от стоимости земли.

После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники.

Наследство может перейти к владельцам двумя путями:

  1. По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества. Завещание, по сути, является односторонней сделкой.
  2. По закону. В случае отсутствия завещания или судебное признание всех написанных завещаний недействительными, имущество отходит наследникам по очередности родства.

С 2006 года отменены налоги при наследовании как по завещанию, так и по закону. Исключением являются авторские доходы.

Наследование дохода от авторских прав облагается НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждений, принадлежащих создателю на день смерти. После вступления в наследство, новые правообладатели могут заключать коммерческие договоры и даже продать исключительные права третьему лицу.

Например, на дату смерти по договору авторского вознаграждения создателю промышленного образца за год было начислено 1.6 млн руб. Правообладатель обязан до 30 апреля следующего года подать декларацию по доходам на эту сумму и оплатить налог не позднее 15 июля того же года в размере 1.6*0.13=0.208 млн руб. или 208 тыс. руб.

В случае заключения новых договоров на использование унаследованных авторских прав, правообладатель также будет декларировать и оплачивать стандартный размер НДФЛ ежегодно.

Несмотря на отмену налога на наследство, его получение остается затратным мероприятием. Вначале нужно обратиться к нотариусу, работа которого полностью оплачивается средствами наследников.

Стоимость нотариальных услуг при оформлении наследства не закреплена на законодательном уровне и устанавливается каждым специалистом самостоятельно.

  1. оформление заявления о принятии наследства;
  2. оценка объектов, если собственник не закажет ее самостоятельно;
  3. сбор документов, устанавливающих права на имущество;
  4. техническая работа по оформлению документов;
  5. заверение копий.

После обращения к нотариусу следует оплатить государственную пошлину за получение наследства.

Величина пошлины рассчитывается в зависимости от родственных связей правопреемников с оставившим завещание лицом:

  • 0.3% от оценочной стоимости имущества, но не больше 100 тыс. руб. для близкой степени родства (дети, супруги, родители, братья и сестры)
    Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.
  • 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников.
    К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.

Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации.

Льготы по выплате государственной пошлины предоставляются следующим категориям жителей страны:

  1. На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
  2. Полное освобождение от уплаты:
    • лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
    • наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
    • жители, недостигшие совершеннолетия;
    • люди с психическими расстройствами под опекой;
    • получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.

Таким образом, оформление наследства квартиры или другого имущества требует обязательного нотариального участия и финансовых вложений. Существенно сэкономить средства помогут льготы на оплату госпошлины или возможность подготовить документы для предоставления нотариуса самостоятельно.

Из каких элементов складывается стоимость услуг нотариуса по оформлению наследства? Более подробно об этом — на видео.

Статья написана по материалам сайтов: internetgeo.ru, napravah.com, nasledstvo.today, terrafaq.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий