Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета НДФЛ за обучение 2019 год

Главная » Документы » Заявления » Образец заявления на возврат налога за обучение 2019

Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц за обучение, нужно написать заявление, которое является обязательным для получения вычета. Подается такой документ в отдел налоговой инспекции за 12 месяцев.

По месту работы пишется заявление о подтверждении права гражданина на налоговый вычет у агента. Специальной формы для заявления на возврат налоговых вычетов не имеется. Вы можете его составить сами, только не забудьте указать все необходимые сведения либо использовать бланк, предусмотрительно подготовленный работниками налоговой службы.

Учтите! Порядка для заполнения заявлений на возврат налогового вычета также нет, но обязательными сведениями для него являются:

  • код и наименование отдела налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • основание для получения налогового вычета;
  • данные о налогоплательщике, желающем вернуть вычет (фамилия, имя, отчество, идентификационный номер налогоплательщика, данные паспорта, место регистрации);
  • данные расчетного счета и банка, в котором он открыт;
  • подпись и дата.

Обратите внимание! Если вы выбрали бланк, разработанный сотрудниками налоговой инспекции, стоит обратить внимание на подсказки, указанные в конце третьего листа.

КБК и ОКТМО

Код из этого классификатора показывает, к какому муниципальному образованию относится составитель заявления на возврат налогового вычета.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога за обучение:

Для физических лиц код определить можно по месту его регистрации. А вот КБК расшифровывается как код бюджетной классификации. Каждому налогу и действию над ним соответствует свой код.

Если заявление составляется самостоятельно, то указывать ОКТМО и КБК не обязательно. Они обязательны только для бланка, разработанного федеральной налоговой службой.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

К заявлению о возврате налогового вычета нужно прикладывать декларацию 3-НДФЛ, а также справку с места работы форма 2-НДФЛ.

Еще обязательно прикладываем договор на обучение и квитанции об оплате обучения.

Важно! После подачи необходимого пакета налоговые инспекторы проверяют эти документы и принимают по ним решение о возвращении налогового вычета или о даче обоснованного отказа. Не лишним будет представить копию лицензии образовательного учреждения.

Если возврат осуществляется за обучение ребенка, то к заявлению прикладываете копию свидетельства о рождении этого ребенка.

Те же требования акуальны для получения налогового вычета за обучение сестры (брата), но в этом случае кроме его свидетельства о рождении нужно предоставить и свое.

Если налогоплательщик является резидентом или гражданином России, получает доход, который облагается налогом, и тратит свои денежные средства на обучение свое, ребенка, сестры, брата или подопечного, то у него есть право обратиться в отдел налоговой инспекции для возврата части потраченных денег.

Учтите! Закон устанавливает определенные правила по форме обучения и по возрасту лиц, получающих образование:

  • для гражданина, заявляющего право на возврат налогового вычета, возраст форма обучения могут быть любыми;
  • дети заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • подопечные заявителя, возраст до 18 лет, по очной форме обучения;
  • бывшие подопечные заявителя, возраст до 24 лет, по очной форме обучения;
  • сестра или брат, до 24 лет, по очной форме обучения.

Посмотрите видео. Как получить налоговый вычет 13% за обучение:

Налоговой кодекс России предусматривает право на возврат из бюджета части потраченных денег налогоплательщиком при оплате за обучение.

Возвращение налоговых вычетов происходит за счет того, что налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму расходов. А само уменьшение согласно статье 219 Налогового кодекса РФ является видом социальных налоговых вычетов.

Запомните! Обуславливается этот вид социальных вычетов подпунктом 2 пункта 1 и пунктом 2 статьи 219 НК РФ:

  • можно осуществить возврат за собственное обучение и за учебу детей, братьев, сестер и опекаемых;
  • учебное заведение имеет лицензию в обязательном порядке;
  • если осуществляется возврат за свое обучение, то тут нет ограничения по возрасту и форме обучения, ограничено только суммой потраченных денежных средств. Расходы доступны за год только до 120 тысяч рублей;
  • при возврате налоговых вычетов за обучение детей, сестер, братьев или опекаемых имеется ограничение по возврату – 24 года, а форма обучения обязательно должна быть очной, и расходы в год за каждого должны быть 50 тысяч рублей;
  • возврату подлежат только расходы по квитанциям об оплате;
  • если обучение оплачивалось материнским капиталом, то возврат не производится;
  • вернуть налоговый вычет можно, только если заявитель имел доход, который облагался налогом и уплачивал его с НДФЛ. Если сумма годового налога меньше суммы, уплаченной за обучение, то вернут только фактически уплаченный налог.

Заявление вместе с приложенными документами предъявляется в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика.

Даже если учеба оплачивалась за гражданина, который зарегистрирован и обучается в другом регионе, документы подаются по месту регистрации налогоплательщика – получателя вычета.

Для этого необходимо узнать расположение территориального отдела налоговой инспекции, ближайшего к месту регистрации налогоплательщика, и обратиться с документами.

Учтите! Законодательно предусмотрена подача документов и написание заявления на возврат вычета в бухгалтерии по месту работы налогоплательщика.

Если налогоплательщик делает возврат налоговых вычетов через работодателя, тогда ему не придется ждать перечислений из бюджета, бухгалтерия осуществляет возврат самостоятельно.

Как составить заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, читайте тут.

Получение возврата налоговых вычетов законодательно стало возможно только с 2016 года, но только в том же году, когда он произвел оплату за обучение.

Для этого необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции с заявлением о выдаче бланка уведомления на право получения социального вычета и представить пакет документов кроме декларации и справки формы 2-НДФЛ.

Обратите внимание! После того как налоговая инспекция проведет проверку в месячный срок, она дает уведомление, что работодатель может предоставить налогоплательщику возврат налогового вычета.

Это интересно:  Документы на опекунство над ребенком: какие нужны для оформления? 2019 год

После этого уведомление и заявление на возврат налогового вычета налогоплательщик отдает в бухгалтерию работодателя.

У работодателя чаще всегда есть образец заявлений на возврат налогового вычета. Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Посмотрите видео. Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение:

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

  1. Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
  2. У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
  3. Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
  4. Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
  5. Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
  6. При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
  7. Под вычет попадают только фактические расходы.
  8. Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

  1. Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
  2. Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
  3. Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету. Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату. Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

  1. ИНН (КПН заполняют только предприятия).
  2. Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
  3. Код налоговой инспекции.
  4. ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
  5. Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
  6. Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
  7. Код платежа тоже «1».
  8. Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

  1. Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» — показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» — годовой период оплаты.
  2. ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
  3. КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
  4. Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.
Это интересно:  Документы для развода в суде 2019 год

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

  1. ФИО заявителя;
  2. Данные по паспорту.
  3. Банковские реквизиты:
  • наименование банковского учреждения;
  • банковские реквизиты;
  • код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

  • 21 – паспорт РФ;
  • 07 – военный билет;
  • 03 – свидетельство о рождении;
  • 10 – паспорт иностранца.

Содержание третьего листа:

  1. ФИО.
  2. Паспортные данные + код документа.
  3. Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

  • копия договора на обучение;
  • копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
  • документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.
  • Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете?
    Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Заявление на вычет (у работодателя) работодателю
Вы можете скачать образец заявления для работодателя (или иного налогового агента) в формате doc, пройдя по этой ссылке. При помощи этого заявления, получив предварительно в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет, вы сможете получить вычет у своего работодателя.

На основании п. 4 ст. 218 НК РФ и декларации по налогу на доходы физических лиц за ____год прошу выдать вычеты по налогам в размере _____ руб. за каждый месяц налогового периода на меня и детей:
1. (Ф. И. О. ребёнка, дата рождения);
2. (Ф. И. О. ребёнка, дата рождения).

Помимо отличия в способах подачи, есть еще нюансы, определяющие некую вашу выгоду от данного процесса. Так, если вы будете возвращать деньги через налоговую, то придётся ждать окончания отчётного года, по которому вы хотите вернуть подоходный налог, но зато вы сразу получите всю сумму целиком.

Добрый день! Я проходила лечение от бесплодия методом ЭКО, в период с 2012 по 2013 год. После этого я хотела вернуть НДФЛ, для этого мне нужна была копия лицензии клиники и копия справки на лечение для подачи в ФНС. Но мне отказали в предоставлении этих документов, ссылаясь на недавнюю реорганизацию компании. Хотя сайт и название осталось прежним, а поменялись только телефон и адрес. Как мне поступить для возврата НДФЛ? Как получить необходимые документы?

Государство, принимая во внимание социально значимые расходы граждан, позволяет им оформить возвращение части уплаченных в бюджет денежных средств. К таким тратам относятся не только получение образования, но и лечение, пенсионные перечисления, приобретение жилья.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства. Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя. Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Если вы являетесь гражданином или резидентом Российской Федерации, получаете доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%, и потратили деньги на собственное обучение или вложились в образование своих детей, брата, сестры или подопечного, то можете обратиться в налоговую инспекцию для возврата части израсходованных средств.

Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по

  • студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
  • любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
  • работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.
  • ИНН налогоплательщика.
  • ФИО претендента на вычет.
  • Наименование банка, в котором открыт счет. Данные необходимо указать точно в соответствии с той информацией, которая получена от банка.
  • Данные по счету (корреспондентский счет, БИК, номер счета).
  • Перед номером счета ставится 1 (налогоплательщика).
  • ФИО получателя денежных средств.
  • Данные документа, удостоверяющего личность и его код. Для паспорта – это будет код 21.

Заявление нужно сдать в инспекцию лично либо отправить по почте. В первом случае заявление составляется в 2-х экземплярах. Первый передается в налоговый орган, второй остается у налогоплательщика. Работник инспекции, который будет принимать данное заявление должен на втором экземпляре поставить штамп (отметку) о принятии данного заявления и зафиксировать текущую дату. Во-втором случае заявление отправляется ценным письмом с обязательной описью вложений, а также с уведомлением о его вручении.

Это интересно:  Как оформить дарственную: документы и сколько это стоит 2019 год

Налоговый вычет представляет собой возвращение части уплаченных налогов. Такие вычеты предоставляются по различным причинам, в том числе и при оплате средств за обучение.

При получении вычета необходимо помимо 3-НДФЛ и нужного пакета документов подать заявление на его получение. Статья 78 НК РФ говорит, что заявление к подаче обязательно, т.е. без него вычет получен не будет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

В документе отражены данные налогоплательщика, его банковские реквизиты, куда следует перевести деньги и непосредственно сумма вычета.

Если вычет будет получаться через налоговую, заявление подается не в том году, когда происходило обучение, а на следующий год. Необходимо помнить, что срок подачи такого заявления не более 3 лет.

Закон разрешает получать вычет в бухгалтерии своего работодателя. Это будет самый быстрый вариант. Претенденту на вычет не придется ждать окончания календарного года, чтобы получить возврат своих средств. В этом случае заявление в любом случае подается в налоговую, чтобы получить подтверждение права на получение вычета.

  1. Сведения вносятся печатными буквами. Одна клетка на каждый символ.
  2. В пустые клетки ставится прямая горизонтальная черточка.
  3. Данные пишут справа-налево.
  4. Нельзя повреждать штрих-код заявления.
  5. Документ должен быть заполнен без помарок и исправлений.
  • Данные заполняются в эксель или ПДФ-файле.
  • Бланк можно скачать на сайте федеральной налоговой службы.
  • Нельзя распечатывать бланк с двух сторон. Каждой странице отводится отдельный лист. Нельзя скреплять листы.

Заявление состоит из титульной страницы, второй и третьей страниц. Заполнение документа для получения вычета происходит следующим образом.

Страница содержит информацию о возвращаемом налоге и состоит из следующих полей:

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. КПП заполняется только для организаций.
  3. Под номером заявления понимается тот раз, который плательщик его подает в этом году. Если вычет нужен за несколько лет, нужно подавать свое заявление за каждый год. На порядковый номер заявления влияет также количество исправлений одного и того же заявления. Если это первое заявление в году и его первая редакция, пишется 1.
  4. Код налоговой инспекции. Узнать его можно на сайте налоговой службы.
  5. ФИО претендента на вычет.
  6. Статья налогового кодекса, следуя которой нужно вернуть налог. Для получения вычета за обучения следует указать статью 78.
  7. Код переплаты. Ставится 1 (излишне уплаченную).
  8. Код платежа. Также ставится 1 (налога).
  9. Необходимая к возвращению сумма. Сумма должна совпадать с соответствующей суммой в 3-НДФЛ.
  10. Код налогового периода. В первых двух клетках ставится ГД (годовой период). Далее код годового периода: 00. Потом ставится сам год, за которой возвращается переплата. Например, если обучение происходило в 2016 году: ГД.00.2016.
  11. Код ОКТМО – код региона по месту жительства. Узнается на сайте налоговой службы.
  12. Код бюджетной классификации.
  13. Количество страниц документа (003) и количество листов приложенных документов.
  14. При личной сдаче документа в последнем блоке указать 3, написать номер телефона и поставить свою подпись. Если сдает представитель, пишется его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом.

Вторая страница содержит банковские реквизиты и информацию о плательщике. Банковский реквизиты можно попросить в отделении банка либо посмотреть в личном кабинете банка, в котором открыт счет. Счет, на который будут перечисляться средства, должен принадлежать самому налогоплательщику.

Вторая страница содержит следующие поля:

  • ИНН налогоплательщика.
  • ФИО претендента на вычет.
  • Наименование банка, в котором открыт счет. Данные необходимо указать точно в соответствии с той информацией, которая получена от банка.
  • Данные по счету (корреспондентский счет, БИК, номер счета).
  • Перед номером счета ставится 1 (налогоплательщика).
  • ФИО получателя денежных средств.
  • Данные документа, удостоверяющего личность и его код. Для паспорта – это будет код 21.

Одна из ошибок – плательщик подает заявление не за тот год, в который происходило обучение. Соответственно возврат в этом случае получен не будет. Если плательщик делает ошибки в заполнении банковских реквизитов, это также приведет к тому, что заявление не будет принято. Все данные банка должны быть указаны в точном соответствии с информацией, полученной у банка.

  1. Заявление подается в ИФНС по месту жительства. При подаче нужно принести два бланка заявления. Один экземпляр подается в налоговую службу. Второй остается у налогоплательщика. Необходимо потребовать у специалиста налоговой поставить штамп на экземпляре плательщика, свидетельствующий о том, что заявление было получено.
  2. Заявление подается по почте. Днем отправки считается дата передачи заявления почтовому отделению. Целесообразно отправить документ с уведомлением о его вручении, чтобы знать, что он получен. В случае задержки выплаты уведомление о вручении будет служить доказательством того, что заявление было отправлено.

Прохождение обучения – важная часть в профессиональном росте специалиста. Оно позволяет увеличить зарплату, получить более высокую должность. Налоговый вычет – приятный бонус для тех, кто предпочитает постоянно повышать свои профессиональные навыки.

Статья написана по материалам сайтов: potreb-prava.com, soclgoty.ru, uristtop.ru, moepravo.guru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий