Алименты на ребенка: облагаются ли подоходным налогом, вычет в НДФЛ 6 2019 год

Алименты, как и любое другое поступление финансовых средств, может считаться доходом лица. В соответствии с действующим федеральным законодательством подоходный налог в 2019 году составляет 13%. В связи с этим у многих заинтересованных граждан может возникнуть вопрос о том, обязательна ли выплата налога с денежной суммы, получаемой в рамках алиментных выплат.

Статья 217 Налогового Кодекса регламентирует исчерпывающий перечень доходов физических лиц, которые подлежат налогообложению. В данной статье указываются и алименты в перечне выплат, которые от обложения освобождаются. Это говорит о том, что независимо от преследуемых лицом целей алименты никогда не облагаются налогом.

Для понимания того, облагаются ли алименты налогом, важно ознакомиться с общими положениями соответствующих нормативно-правовых актов, с перечнем необлагаемых доходов, а также с условиями расчета.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

От уплаты НДФЛ освобождаются доходы граждан, полученные от продажи объектов недвижимого имущества. Однако, стоит отметить, что в новой редакции Кодекса имущество делится на 2 группы: недвижимость или ее часть и любое другое имущество, которое находилось в непосредственной собственности лица более трех лет.

Помимо прочего были расширены полномочия федеративных субъектов РФ по поводу определения категорий налогоплательщиков, которые могут быть освобождены от соответствующих дополнительных выплат.

В соответствии со статьей 217 НК РФ от обложения налогом в первую очередь освобождаются:

  • государственные пособия, кроме тех платежей, которые начисляются лицу в результате временной нетрудоспособности или при уходе за заболевшими детьми – в качестве исключения вычисляются выплаты, связанные с потерей места постоянного трудоустройства;
  • пенсионные выплаты, в том числе и трудовые;
  • любые социальные доплаты;
  • выплаты по компенсациям, размер которых устанавливается органами местного самоуправления каждого конкретного региона.

Что касается алиментных выплат, то в соответствии с той же статьей они также освобождаются от налогового сбора. В соответствии со статьей 215 НК РФ некоторые категории доходов иностранных граждан не могут облагаться подоходным налогом.

Среди них стоит выделить следующие:

  • заработная плата дипломатов и консулов, а также проживающих вместе с ними на территории РФ членов семьи;
  • доходы обслуживающего персонала или технических сотрудников;
  • заработная плата сотрудников международных организаций.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Подоходный налог не может взиматься с определенных категорий доходов, актуальный перечень которых регламентируется действующим налоговым законодательством. Основания для того, чтобы некоторые доходы физических лиц были освобождены от выплаты НДФЛ, могут быть самыми разнообразными.

Соответствующие денежные средства в подавляющем большинстве случаев ориентированы на социальное обеспечение или стимуляцию заведомо убыточных отраслей промышленности или предпринимательской деятельности. В соответствии с этим существует несколько видов доходов, на которые не могут быть назначены дополнительные налоговые выплаты.

Ориентированные на социальное обеспечение граждан:

  • социальные выплаты, включая пенсию, разовые денежные поощрения и пособия;
  • стимулирующие платежи в пользу доноров крови;
  • призовые выплаты в связи с участием в спортивных или культурных мероприятиях;
  • благотворительные поощрения;
  • вознаграждения ветеранам боевых действий.

Предназначенные для развития убыточных направлений:

  • ведение сельскохозяйственной деятельности;
  • потребление услуг банковского сектора;
  • инвестиционная деятельность.

Стоит отметить, что статья 217 Налогового Кодекса включает в себя более 70 положений, имеющих индивидуальный порядковый номер и индекс, которые включают в себя прямые основания для освобождения доходов физических лиц от выплаты соответствующего налогового сбора. Количество положений статьи меняется на ежегодной основе за счет ввода новых оснований.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Многие заинтересованные в получении алиментных выплат лица могут ошибочно полагать, что в случаях, когда соответствующие выплаты удерживаются из официальной заработной платы плательщика, то с них все же взимается подоходный налог.

Однако важно учитывать факт того, что механизм начисления таких выплат, в данном случае, состоит из нескольких этапов:

  • вычет 13% из заработной платы, которая является формой дохода, подлежащего обязательному налогообложению;
  • оставшаяся после вычета сумма является базой для компенсации алиментов с учетом особенностей, у казанных в исполнительном документе, выданном судебной инстанцией – стоит отметить, что сами алименты не включается сбор по налогам;
  • все издержки, направленные на перечисление соответствующей суммы услугами почты или банковских организаций, также не закладываются в сумму алиментов – оплата должна быть осуществлена заинтересованным в получении денег лицом в самостоятельном порядке.

Практически идентичный порядок определения суммы алиментных выплат используется при получении плательщиком дополнительных доходов из самых разных источников. Например, это может быть продажа объекта недвижимого имущества или готового бизнеса. В данных случаях сначала вычитается положенный налоговый сбор из первоначальной суммы средств, а затем и выводится сумма, которая будет использоваться при ежемесячном погашении алиментов.

Практика показывает, что существует точка зрения, которая указывает на то, что алименты вообще не могут считаться доходом физического лица в полном понимании данного слова. Выплаты, осуществляемые для того, чтобы ребенок мог достойно существовать, являются своеобразным инструментом перераспределения материальных ресурсов между детьми и их родителями.

Именно это позволяет обеспечивать стабильный уровень жизни ребенка. Данное обстоятельство может быть обусловлено тем, что родитель, выступающий в качестве получателя средств, должен использовать алименты, в соответствии с положениями действующего законодательства, именно на организацию жизни собственных детей.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Для понимания того, облагаются ли алименты налогом, необходимо ознакомиться с порядком расчета соответствующих выплат. Алименты рассчитываются и вычитываются из заработной платы плательщика только после первоначального списания подоходного налога в размере 13%. Данное положение содержится в статье 99 Федерального Закона №229, который регламентирует исполнительное делопроизводство.

Именно поэтому перед определением ежемесячной суммы платежа важно рассчитать налоги физического лица на доходы, получаемые на месте постоянного официального трудоустройства. После осуществления данной операции заинтересованное лицо сможет определить базовый показатель, на основании которого и будет в дальнейшем рассчитан максимальный размер выплат в рамках алиментов.

Данная сумма составляет суммарный доход физического лица, который остался после вычета налогов. В случаях, если работодатель возвращает излишний налог на доходы своему сотруднику, с заработной платы которого перечисляются алименты в пользу получателя, то будет осуществлен перерасчет суммы алиментов. Этим может заниматься как сама организация, так и уполномоченные судебные исполнители.

Образец мирового соглашения по алиментам вы можете найти вот здесь.

В соответствии с этим, из доходов, которые остались после удержания налога, необходимо вычесть сумму, которая четко прописана в исполнительном листе, предоставленном заинтересованной стороне судебной инстанцией после рассмотрения соответствующего искового заявления. Данное положение особенно актуально в тех случаях, когда на одного плательщика распространяется действие нескольких исполнительных документов.

При этом, бухгалтерия организации должна соблюдать определенный порядок погашения долговых обязательств работника. В начале должна учитываться определенная сумма для погашения первоочередных долгов. К таким выплатам могут быть отнесены и алименты.

Кроме них к выплатам первой очереди, в соответствии со статьей 11 Федерального Закона №229, относятся:

  • возмещения вреда, причинённого жизни или здоровью гражданина;
  • возмещение вреда в связи со смертью лица, являвшегося ранее непосредственным кормильцем;
  • возмещение ущерба, нанесенного гражданину в результате противоправных действий третьих лиц;
  • компенсация морального ущерба.
Это интересно:  Как лишить родительских прав мать без ее согласия в пользу отца: основания 2019 год

Стоит отметить, что взыскатель имеет законные основания предъявить лицу, осуществляющему выплату алиментов, исковое заявление о взыскании определенной денежной суммы по факту просрочке обязательств или задержки перечисления по вине организации, в которой должник осуществляет свою постоянную трудовую деятельность. Соответствующее положение содержится в статье 118 Закона о порядке исполнительного производства.

В случае удержания выплат на основании заявления сотрудника на работодателя в полной мере перекладывается ответственность за своевременный расчет и перечисление алиментных выплат в пользу лиц, выступающих в качестве непосредственного получателя.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Россия является одним из мировых лидеров по количеству совершаемых алиментных выплат. Данные средства направляются на стабильное содержание несовершеннолетних детей, которые на постоянной основе проживают отдельно от плательщика.

Порядок начисления средств заключается в следующем:

  • производится расчет ежемесячной заработной платы плательщика с учетом премий, надбавок и оклада;
  • из суммы официального доходы вычитается налог с учетом смягчающих обстоятельств, если такие имеются;
  • происходит вычет алиментов из оставшейся суммы в соответствии с размером, который указывается в судебной исполнительной документации;
  • удержанные средства перечисляются на счет получатель – все издержки на перевод средств берет на себя должник.

Все это говорит о том, что сама суть алиментных выплат не предусматривает обложение такого типа дохода налогом. Размер ежемесячных выплат в пользу несовершеннолетнего ребенка определяется уже после вычета всех без исключения налоговых сборов и других государственных выплат. В соответствии с этим налоги на алименты оплачивать не нужно.

Соответствующие выплаты формально не являются официальным доходом лица. Средства просто перераспределяются между бывшими супругами для полноценного содержания их несовершеннолетнего ребенка. Условно говоря, алименты являются компонентом семейного бюджета, даже если брак был ранее официально расторгнут.

Стоит отметить, что совершаемые вычеты не позволяют в полной мере избежать уплаты налогов в полном объеме. Имущественный вычет может быть предоставлен в связи с покупкой крупного объекта недвижимости. Он распространяется почти на полную сумму заработной платы плательщика алиментов. Вычет может быть получен через бухгалтерию организации или путем подачи декларации о доходах в территориальную налоговую инспекцию.

Если бухгалтерия организации, в которой работает плательщик, допускает ошибку в расчете алиментов, то получатель средств должен в обязательном порядке указать на нее. Компенсация затрат может быть осуществлена путем предоставления заинтересованным лицом заявления по форме 3НДФЛ в территориальное отделение налоговой инспекции.

До какого возраста платят алименты — можно узнать из информации в этой статье.

Какие есть основания для уменьшения размера алиментов в судебной практике — вы можете найти вот здесь.

Алиментные выплаты зачастую воспринимаются плательщиком как бремя, а получателем как недостаточное обеспечение. И та и другая сторона желает знать, почему начисление производится так, а не иначе. Самым большим камнем преткновения является вопрос с налогообложением. Простому обывателю не понятно, с каких сумм удерживается алиментное пособие, и облагаются ли получаемые суммы дополнительной налоговой нагрузкой.

Работникам бухгалтерии, которые производят ежемесячные начисления и вовсе необходимо четко и грамотно разбираться в этих вопросах. Налогообложение физических лиц не всегда такая простая и прозрачная величина как кажется. Могут возникнуть трудности и при возврате налоговых выплат в связи с предоставленными льготными вычетами.

Все тонкости удержания алиментов в НДФЛ 6 порой не понимают даже специалисты. Существует узаконенный порядок произведения выплат в налоговый бюджет и по возложенным алиментным обязательствам. При этом не следует забывать, что существует ряд доходов, с которых запрещено производить алиментные удержания.

В РФ существует возможность выплачивать алиментное пособие на детей двумя способами:

  1. В фиксированном размере. Чаще всего данная мера применяется к тем родителям, которые имеют нестабильные заработки либо не работают официально.
  2. В процентном соотношении от официально получаемого дохода.

При твердых ежемесячных платежах не имеет значения ни тот факт, с каких доходов они уплачены, ни то, сколько получает алиментоплательщик. Он просто обязан выплачивать указанную сумму ежемесячно. При этом, как гражданин РФ, он обязан выплачивать подоходный налог. Если его доходы являются теневыми, и он не отчисляет налоги в бюджет, то с данных официально уплаченных сумм, будут принудительно взысканы с него положенные 13%. Получателю беспокоиться нечего, так как налоговое бремя будет полностью приходиться именно на плательщика.

По-иному обстоят дела при процентном ежемесячном отчислении алиментов на ребенка с заработной платы. Здесь существует масса нюансов, которые необходимо учесть. Самое главное, что необходимо выяснить облагаются ли алименты налогом.

По законодательным актам РФ алиментоплательщик обязан ежемесячно выплачивать:

  1. ¼ на одного ребенка.
  2. 1/3 на двоих детей.
  3. ½ на троих и более детей.

Довольно простой расчет может завести в тупик незнающего человека. С какой суммы вычитаются алименты? Необходимо принимать в расчет исключительно оклад либо учитывать все начисленные выплаты? И главное, алименты удерживаются после удержания НДФЛ либо до?

Для ежемесячных выплат положенных процентных удержаний надо знать, как алименты рассчитываются.

Есть два основных правила, которых следует придерживаться при начислении удержаний с зарплаты:

  1. Сперва с полной насчитанной суммы заработанного дохода удерживается подоходный налог. Для физических лиц НДФЛ рассчитывается по установленной ставке, равной 13%.
  2. Затем из полученной суммы вычитаются доходы, не подлежащие алиментным удержаниям.
  3. Полученный остаток умножается на положенную к выплате долю алиментов.

В список доходов, которые не подлежат алиментным удержаниям, включены следующие пункты:

  1. Командировочные начисления и выплаты, производимые для компенсации расходов на дорогу до места назначения.
  2. Компенсационные начисления, полагающиеся при увольнении по сокращению штата или ликвидации предприятия.
  3. Суммы, выделенные на оплату питания, для тех, кому данный пакет назначен по вредности труда.
  4. Разовые материальные помощи от государства и работодателя, которые направлены на компенсацию потерянного здоровья или жилья.
  5. Пособия, которые являются поощрениями по случаю свадьбы, рождения детей, похорон.

Из перечисленных начислений берут налоги, но не алименты.

Владея данными правилами, довольно просто можно высчитать и алименты, и подоходный налог плательщика. Алименты облагаются налогом лишь единожды и не подлежат двойному налогообложению. Поэтому получателю не стоит беспокоиться о дополнительных выплатах с алиментов подоходного налога.

При удержании алиментов и подоходного налога может сложиться несколько различных ситуаций:

  1. Алименты и НДФЛ начисляются в процентном отношении с заработанных средств. При этом подоходный налог из зарплаты алиментоплательщика начисляется перед удержанием алиментных платежей, что освобождает получателя от вычета НДФЛ с полученных сумм. В этом случае алиментные удержания рассматриваются как общий доход семьи, переданный от одного родителя другому на содержание их общего ребенка.
  2. 6 НДФЛ вычитается с дохода перед уплатой твердой суммы алиментов. Этот случай рассматривается идентично вышеприведенному, и получателю нет нужды заботиться о дополнительном налогообложении.
  3. Стороны договорились, что алиментщик будет платить алименты по соглашению. При этом у плательщика нет официального дохода, и указанные алименты не были предварительно обложены НДФЛ. При таких выплатах стороны должны не только договориться о том, кто будет выплачивать НДФЛ, но и то, как он будет рассчитываться. Заверяя соглашение в судебном порядке, получатель может указать, что получаемые суммы будут делиться на две выплаты – собственно сами алиментные платежи и дополнительные платежи для погашения НДФЛ.

Для самого получателя проще и лучше когда все мероприятия по выплате НДФЛ лежат на плательщике. Если алиментщик выплачивает своему ребенку сверх положенного из доходов, которые по тем или иным причинам не были обложены налогами на доходы с физических лиц, то получателю автоматически придется отчитываться за эти суммы и выплачивать с них НДФЛ. Напомним еще раз, что не облагаются НДФЛ лишь те суммы, с которых предварительно налог был уплачен. Поэтому получатель должен следить за тем, с каких доходов получает помощь от алиментоплательщика и включать невыплаченные суммы в декларацию о доходах.

Это интересно:  Муж бьет жену: почему это происходит, что делать, как исправить ситуацию? 2019 год

Подоходный налог с алиментов высчитывается довольно просто. Но как влияет налоговый вычет на алименты? Надо ли удерживать алиментные платежи с возврата подоходного налога?

Налоговые вычеты предоставляются гражданам РФ по двум статьям:

  1. При покупке квартиры или дома граждане могут рассчитывать на возврат имущественного налогового вычета. Продажа квартиры не претендует на получение вычета с имущественного дохода.
  2. При рождении ребенка также можно претендовать на налоговый вычет.

Если гражданин купил квартиру или дом, он может рассчитывать на возврат не более 260 тысяч рублей. Эта сумма является максимальной, так как к возврату подлежит сумма налогового вычета с общей стоимости квартиры, не превышающей двух миллионов рублей.

Налоговый вычет при рождении детей имеет фиксированные ставки в независимости от размера дохода плательщика:

  1. На первых двух детей возвращается по 1,4 тысячи рублей.
  2. На последующих детей возвращается по 3 тысячи рублей.
  3. На рожденного ребенка-инвалида, вне зависимости от очередности возвращается также 3 тысячи рублей.

Итак, платятся ли алименты с налогового вычета?

Налоговый вычет — это возврат гражданину средств, которые были им, заработаны, но не получены в фактическое пользование. Вычет не облагается налогами, но при наличии обязательств по алиментным платежам поступает в распоряжение гражданина не в полном объеме, а за минусом положенных удержаний на детей.

Налоговый вычет не возвращается автоматически. Для его получения гражданин должен собрать необходимый пакет документов и обратиться с ним в одно из двух указанных мест:

  1. В ИФНС по месту регистрации.
  2. По месту основной работы в бухгалтерию.

В обоих случаях служащие ИФНС или бухгалтерии должны брать предоставляемые документы на купленную квартиру или рожденного ребенка, с приложенным к ним заявлением о возврате выплаченных ранее государству средств.

На обработку запроса и возврат сумм отводится до нескольких месяцев. Зачастую этот процесс может занимать до полугода.

В понятие алиментов входят денежные средства, что взимаются из одного родителя ежемесячно на содержание его несовершеннолетнего ребенка. Сумму финансовой помощи рассчитывает суд, в момент вынесения приговора. Алименты удерживаются с момента поступления исполнительного листа на фирму, где работает человек и до его увольнения. Взимаются денежные выплаты с премий, доплат и окладов. Многие спрашивают, облагаются ли алименты налогом, ведь согласно действующему законодательству, все доходы человека облагаются НДФЛ в размере 13%. Ответ на этот вопрос, можно найти непосредственно в 217 статьи Налогового Кодекса.

Алименты и подоходный налог рассчитывает бухгалтерия предприятия, на котором работает человек. Подоходным налогом обкладывается его заработная плата, как известно, но вот большинство людей интересует, будут ли удерживаться выплаты на содержание детей с отпускных денег. Отпускные деньги являют собой часть зарплаты, которую человек получает во время отпуска, соответственно, из зарплаты во время отдыха, тоже вычитаются алименты в НДФЛ 6.

Алименты НДФЛ с отпускных денег начисляются по тому же принципу, что и с оклада-25% на одного ребенка, 33% — на двух и 50% на трех. Если у человека имеется задолженность по оплате, то каждый день, к сумме задолженности будет добавляться пеня 0,5%. Пеня будет накладываться и на денежную сумму, полученную в качестве отпускных.

Подоходный налог с алиментов не снимается, а снимается с оклада человека. Но, интересно будет узнать, что есть доходы, на которые после удержания НДФЛ денежные взыскания на удержание детей не накладываются. К таким типам доходов можно отнести:

  • выплаты, которые вручают по утере кормильца;
  • денежные средства, что вручают для командировок, возмещения расходов на переезд в другое место с целью работы, во время изнашивания рабочих вещей и инструментов;
  • средства, что вручаются при травмах на производстве или при гибели человека, их семьям;
  • материальная помощь, что вручается при стихийных бедствиях, террористических атаках, рождении ребенка или заключении брака;
  • суммы материнского капитала;
  • путевки в оздоровительные центры на территории страны;
  • страховое обеспечение;
  • пособие на погребение;
  • сумы, что рассчитываются на выплату алиментов детям от другой супруги.

Алименты с имущественного налогового вычета начисляются в полной мере, как и с суммы, что вручается человеку при временной нетрудоспособности (больничном).

Интересно будет узнать, что из военнослужащих, работников исполнительной службы не взымаются денежные средства на содержание несовершеннолетних отпрысков при увольнении, то есть с выходного пособия, так как данный тип дохода, не имеет постоянного характера.

Алименты с налогового вычета исключаются, как уже выше упоминалось, но хотелось бы отметить, что их расчет проводиться, даже если человек получал доходы в натуральной форме. То есть, если зарплата начислена в форме 80% — в денежной сумме, а 20% в не денежной форме, НДФЛ будет рассчитываться из общей сумы, включая рыночную стоимость имущества, что было выдано работнику в качестве зарплаты, а вот взыскания на содержания детей будут перечислять с 80% заработной платы.

Алименты облагаются налогом — так считают некоторые люди, но это ошибочное мнение, ведь они не являются доходом получателя. Это только один из способов распределения между родителями средств на содержание ребенка.

Организация, в которой работает алиментщик, должно каждый месяц высчитывать сумму, что назначил суд из его текущей заработной платы. Налоговый вычет на алименты отражают, как правило, в поле 130 отчета 6-НДФЛ. В данной строке отражаются все доходы налогоплательщика, из которых можно вычитать налоги. Изначально, фирма, в которой работает человек, начислит доход, рассчитывается налог с зарплаты и потом уже рассчитает алименты. В конечном итоге, сотрудник получает на руки денежную сумму за минусом налога и выплат по содержанию детей. Можно сказать, что алименты не облагаются налогом, облагается НДФЛ заработная плата человека. Требуется отметить, что налоговая ставка 13%, является четко фиксированной и не изменяется в зависимости от типа дохода. Процентная ставка может возрасти до 18%, если средства выплачиваются на содержание детей, проживающих в другом государстве.

В поле 130, бухгалтерия, заполняя отчеты, должна указывать первоначальную сумму, что была начислена в качестве зарплаты человеку, а не ту, что была выдана ему на руки. Если бухгалтер сделает наоборот, то фирму могут обложить штрафом в размере 500 рублей.

Облагаются ли налогом алименты теперь вам известно. Это очень важная информация, ведь вы самостоятельно можете рассчитать текущую суму, что получите в конце месяца, и сможете рационально распределить свои расходы без помощи бухгалтера. На самом деле расчет достаточно простой, главное знать суму, что вам была насчитана в качестве основного оклада, и запастись калькулятором.

Граждане, получающие содержание от алиментоплательщика, часто интересуются, на какую сумму они могут рассчитывать в этом месяце. И это вызвано далеко не праздным интересом, ведь для многих такие выплаты служат основными средствами к существованию.

Обоснованным также является вопрос, будет ли облагаться налогом алиментное содержание и входят ли алименты в НДФЛ 6, поскольку от этого напрямую зависит размер получений.

Облагаются ли по закону алименты налогом, для понимания этого вопроса необходимо разобраться с общими понятиями.

Законодатель определил термин алиментов, как материальные средства, которые одно лицо, исходя из семейных отношений, обязано выплачивать другому.

Обыватели считают, что выплаты производятся только отцом или матерью на удовлетворение потребностей ребенка, но это не так. Также существуют алиментные отношения между другими родственниками (бабушка – внук, отчим – падчерица и др.).

Вопрос о денежном содержании решается между лицами в добровольном формате, путем подписания соглашения у нотариуса, либо через судебный процесс. Тогда суд устанавливает размер и порядок таких выплат.

Впоследствии производится их взыскание с алиментообязанного лица за счет его доходов и другого имущества. В этом случае, не должны нарушаться нормативные требования.

Это интересно:  Как изменить дату рождения в паспорте? Можно ли изменить возраст? 2019 год

Согласно ст. 137 ТК РФ предусмотрено, что любые отчисления из зарплаты подлежат только на законных основаниях. Установлено также ограничение по размеру взысканий.

По общему правилу разрешается удерживать до 50 % от оплаты труда по исполнительным листам, но эти нормы не распространяются на алименты, касающиеся несовершеннолетних. Здесь допустимый размер составляет 70 %.

То есть в отношении детей разрешено повышенное удержание, а на других лиц (бывших супругов, родню) только до 50 процентов.

Взыскание осуществляется на основе исполнительного документа или договора между гражданами, удостоверенного в нотариальном порядке.

Инициатором удержаний могу быть:

  1. Взыскатели (мама в отношении детей).
  2. Сам должник. Он вправе предоставить соглашение в организацию, где работает, и попросить взыскивать с него деньги.
  3. Пристав-исполнитель. Это происходит, если в его производстве находится дело, а по закону в первую очередь взыскание долга распространяется на зарплату. В этом случае, исполнительный документ передается работодателю для периодических выплат.

Положения семейного права предусматривают, что работодатель обязан перечислять удержанные из заработка работника алименты, и перечислять их алиментополучателю.

Статьей 81 СК РФ определен процентный размер алиментных платежей на детей относительно получаемого заработка:

  • четверть – на одного ребенка;
  • треть – на двоих;
  • половина – на трех и больше иждивенцев.

Это общие показатели, но доли могут быть изменены судебным органом по заявлению заинтересованных сторон с учетом различных фактов (семейных обстоятельств, финансового положения, инвалидности и др.).

Также допускается содержание в твердой форме, когда указывается точная сумма. Это возможно по соглашению сторон или для алиментных обязательств между родственниками.

Перевод алиментов расчетчиком производится каждый месяц в трехдневный срок, со дня выплат по трудовому договору.

Целесообразно это делать один раз, в дату зарплаты, хотя закон не возбраняет платить алиментные суммы с аванса тоже, разбив тем самым выплаты на два раза. Это обоснованно при больших платежах, чтобы снизить бремя для работника. Главное, чтобы общий размер удержаний соответствовал ежемесячным начислениям по оплате труда.

Важно! Администрация организации, где трудится плательщик алиментов и сам работник обязаны сообщать приставу об увольнении с работы. В случае неисполнения законных требований, к нарушителям применяются меры ответственности.

Правительством РФ от 18.07.1996 № 841 установлены разрешенные для удержаний виды доходности.

  • зарплата;
  • премиальные доплаты;
  • надбавки, связанные с условиями труда (горячий стаж, вредное производство);
  • довольствие военных в денежной форме;
  • денежное содержание госслужащих;
  • средняя зарплата по больничному листу или в период отпуска и т.п.

Не берутся взносы с денежных средств, выплачиваемых руководителем организации в помощь (при рождении детей, вступлении в брак, похоронами и т.д.).

Для многих получателей неясным остается вопрос, облагаются ли налогом алименты на ребенка. Налоговики исполняют фискальные функции по налогам только с полученных доходов.

Из прямого толкования термина НДФЛ, также следует, что это налог на доходы физлиц. А так как алименты не являются прибылью человека, они составляют его расходную часть (удержания). Соответственно, на вопрос — вычитается ли с алиментов подоходный налог, ответ будет – нет.

Такая позиция подкреплена нормативно. Так, в ст. 210 НК РФ указано, что в состав налоговой базы входят доходы плательщика налога. Они учитываются в денежной форме и в виде натуральных выплат (продуктами, товарами). Также в статье сказано, что любые удержания налогоплательщика не должны влиять на уменьшение базы.

При начислениях и выплатах за труд применяются также вычеты по налоговому законодательству. Поэтому разумным будет понять, влияет ли налоговый вычет на алименты.

Налоговым кодексом предусмотрена так называемая льгота для работников, имеющих детей. Она помогает снизить налоговое бремя в зависимости от количества иждивенцев.

  • 1 400 рублей – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и дальнейших детей;
  • 6 000 рублей – при инвалидности детства.

Итак, по закону порядок выплаты следующий: сначала начисляется доход, далее подлежат применению налоговые вычеты (если они положены), потом перечисляется НДФЛ, а затем алименты.

Которые, как стало известно, удерживаются не с начисления или общей зарплаты, а за минусом НДФЛ.

За вычетом всех этих удержаний, работнику будет выплачена зарплата.

Чтобы еще упростить понимание ситуации, можно разобрать ее на примере. Математический расчет позволит наглядно увидеть получаемые алименты, и облагаются ли они подоходным налогом.

Алименты – 25 % по судебному решению (на второго малыша алименты не подавались).

Важно! Получателю алиментов выгодно, чтобы плательщик показывал в бухгалтерии сведения обо всех детях, не только на которых платятся алименты. Это будет способствовать меньшему размеру удержаний НДФЛ и соответственно алименты будут выше.

Существуют также вычеты, связанные с покупкой или строительством жилья (имущественный вычет).

Если плательщик алиментов купил дом и обратился с письменной просьбой в свой расчетный отдел, чтобы с него не удерживали налог на доходы, для алиментополучателя это сыграет на руку. Поскольку налог не будет заплачен, алименты будут взыскиваться с полного заработка, и их размер будет значительно выше.

Однако, существует вероятность, что недобросовестный плательщик алиментов, может слукавить и не написать заявление на начальника, а по окончании года самостоятельно обратиться в ИФНС, подать декларацию и получить возврат налога на свой банковский счет.

Для получателя этот вариант будет хуже. В таком случае, алименты будут переводиться в обычном порядке.

Возникает вопрос — алименты облагаются НДФЛ в это ситуации? Нет, сначала будет удержан налог с общей доходной части, а после – алименты.

Работодатель по закону является агентом в сфере налогообложения, то есть, на него возложены функции по перечислению в бюджет налоговых сборов.

Предоставление отчетности тоже является обязанностью бухгалтерии.

Бланк установлен Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ и именуется Расчетом.

  • титульной страницы (информация о налоговой службе, данные организации, сдающей отчет, период за который отчитываются);
  • Раздела 1 (отражаются общие показатели о начисленных и уплаченных суммах доходов и налога);
  • Раздела 2 (содержит даты конкретных начислений и удержаний с указанием точных сумм).

Документ содержит множество полей, но касательно рассматриваемого вопроса основную информацию можно увидеть в первом Разделе.

  • 020 – общий размер дохода;
  • 030 – налоговые вычеты;
  • 040 – рассчитанный налог;
  • 070 – удержания по НДФЛ.

Образец формы 6 НДФЛ можно скачать здесь

Показатели отражаются в отношении всех сотрудников предприятия нарастающим способом с начала года.

Расчет сдается ежеквартально, начиная с первого квартала, потом прибавляется полугодие и так далее до конца расчетного периода.

Бухгалтер вносит нужные сведения, опираясь на первичную документацию в организации.

Удержанные алименты в Расчете не отражаются, так как они не влияют на налоговую базу.

Важно! Размер алиментных выплат напрямую зависит от суммы дохода. Бухгалтер производит перечисления только исходя из официальных, подтвержденных бумагами данных о зарплате. Если работник получает «серый» доход, его сложно отследить.

Разобравшись с проблемой «алименты и НДФЛ из зарплаты», произвести расчет полагающихся сумм не составит труда. Законодательно определены четкие требования о размерах, сроках и порядке налоговой отчетности.

Главное знать, сколько было начислено работнику в конкретном месяце и тогда будет понятен размер. Нормативом предусмотрена ответственность субъектов в этом вопросе. Поэтому сокрытие документально подверженных сведений грозит санкциями.

Статья написана по материалам сайтов: vizasport.ru, mojurist.ru, juristpravo.ru, alimentoff.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий